Zdaj je programsko opremo zaupal neodvisnemu podjetju PalmSource (katerega lastnik je), sam pa se je osredotočil na strojno opremo. Pritisk večpredstavno opremljenih modelov PocketPC je iz obeh podjetij iztisnil kar se le da in rezultat je nov operacijski sistem, ki deluje na novem, hitrejšem procesorju, vgrajenem v nov, vrhunski ročni računalnik - Tungsten T (nastajal je pod delovnim imenom m550).